個人年金保険の税金 :保険と税金情報ナビ

個人年金保険は受取った年金が雑所得になりますが、契約者と受取人が同じならそれほど税金はかかりません。

問題は契約者と受取人が異なるときです。契約者から受取人への贈与とみなされ、個人年金保険の権利評価額に対し、贈与税がかかってしまいます。毎年受取る個人年金も雑所得になり、ダブルで税金を支払うことになってしまいます。契約者が収入のない妻で、夫が保険料を払っているときも同じです。

契約者が保険料を払えない場合は、保険料自体を贈与してもらうといいでしょう。